Liquidazione di fatture a fornitori con applicazione dello split payment
Il Comune di Verrua Savoia ha disposto la liquidazione e il pagamento di diverse fatture presentate da fornitori per beni e servizi già ricevuti e precedentemente impegnati. Il pagamento dell'IVA avverrà tramite il meccanismo dello split payment, con l'imposta trattenuta dal Comune e versata direttamente all'Erario.
Cosa ha deciso il Comune?
È stata disposta la liquidazione delle fatture presentate da diverse ditte, i cui importi specifici sono dettagliati in un prospetto allegato non fornito. Il Comune procederà al pagamento dell'importo imponibile direttamente ai fornitori, mentre l'IVA sarà trattenuta e versata all'Erario secondo le modalità previste dal meccanismo dello split payment (scissione dei pagamenti).
Da dove nasce questa decisione?
Il Responsabile del Servizio Ragioneria - Tributi, in base alle proprie competenze attribuite dal TUEL e dal Regolamento Comunale, e in conformità con il Piano Esecutivo di Gestione 2026, ha verificato la regolarità amministrativa, contabile e fiscale delle fatture pervenute, accertando che la spesa rientra nei limiti degli impegni già assunti.
Perché?
La determina è necessaria per saldare i debiti del Comune verso i fornitori che hanno regolarmente erogato beni o servizi, in ottemperanza agli impegni di spesa precedentemente assunti e nel rispetto delle normative contabili e fiscali vigenti, inclusa la gestione dell'IVA tramite split payment.
Soldi e movimenti economici
La determina liquida le fatture di diverse ditte, i cui importi specifici sono dettagliati in un prospetto allegato non disponibile. Il pagamento dell'IVA sarà gestito tramite il meccanismo dello split payment, con l'imposta trattenuta dal Comune e versata direttamente all'Erario.
Chi, dove e quando
Da sapere
La determina applica il meccanismo dello split payment (scissione dei pagamenti) per l'IVA, trattenendola e versandola direttamente all'Erario. Si fa riferimento a un prospetto allegato per il dettaglio delle ditte e degli importi liquidati, non incluso nel testo. La spesa è stata preventivamente autorizzata e rientra nei limiti dell'impegno assunto. Viene menzionata l'attribuzione del CIG per la tracciabilità finanziaria, ma il codice non è specificato.
Parole chiave
Documento ufficiale
LIQUIDAZIONE CONTABILE AMMINISTRATIVA DI FATTURE FORNITORI PRECEDENTEMENTE IMPEGNATE